Почему финансовые директора должны быть движущей силой ESG [8 тенденций]

За последние два года роль главного финансового директора значительно изменилась, и многие финансовые руководители увидели, что их обязанности расширились и трансформировались. Несмотря на трудности, связанные с блокировками, сбоями в цепочке поставок и глобальной неопределенностью, финансового директора постоянно призывали у руля как адаптируемого, гибкого лидера и поставщика стабильности в постоянно меняющихся обстоятельствах.

Однако лучшие финансовые руководители уже давно обладают широким набором навыков, выходящих далеко за рамки управления балансом. Финансовых директоров регулярно призывают предоставлять стратегические рекомендации генеральному директору и работать в тесном контакте с руководителями всех отделов, делая навыки влияния и способность к межфункциональному сотрудничеству важными для этой роли. В современном гибридном мире современные финансовые директора также должны хорошо разбираться в технических вопросах, таких как кибербезопасность, цифровизация и автоматизация финансовых процессов. По словам старшего партнера Дэниела Йейтса, «когда организации ищут нового финансового директора, они ищут профессионалов в области финансов, способных решать ряд новых стратегических задач, включая новые правила, оптимизацию больших объемов данных, волатильность рынка и внедрение технологий”.

Одной из растущих тенденций, которая особенно влияет на роль финансового директора, является повышение роли экологического, социального и корпоративного управления (ESG) в качестве ключевого приоритета бизнеса. В то время как в прошлом усилия по поддержке ESG обычно воспринимались как имеющие небольшую практическую пользу, в последние годы это представление было дискредитировано. Сегодня бизнес-лидеры признают, что ESG влияет на финансовую устойчивость и производительность, что полностью относится к компетенции финансового директора.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ: 

За последние два года роль главного финансового директора значительно изменилась, став еще более тесно связанной с различными функциями, такими как IТ и HR. Этот сквозной характер в сочетании с опытом финансового отдела в области измерения и отчетности позволяет финансовому директору занимать первостепенное положение в плане управления ESG-усилиями в рамках всего бизнеса. Стремление к достижению целей ESG — это не просто отражение глобальной тенденции, это ключ к повышению финансовой устойчивости за счет создания устойчивой долгосрочной ценности.

• Многие из навыков, необходимых для достижения результатов ESG, таких как управление рисками и оптимизация затрат, уже существуют в финансовых командах. Кроме того, было доказано, что приверженность целям ESG повышает эффективность бизнеса, что делает эту область естественной для финансового директора.
• Имея на выбор множество схем ESG, финансовые директора должны решить, какие показатели измерять, и как. Создание специальной рабочей группы может помочь финансовым руководителям определить индивидуальные действия для компаний, которые окажут наибольшее влияние, будь то за счет более эффективного использования энергии и ресурсов, укрепления общественного доверия или обеспечения прозрачности в управлении.
• Поскольку ESG становится все более приоритетной задачей, финансовому директору необходимо тесно сотрудничать с коллегами-руководителями, чтобы способствовать межкомандному сотрудничеству. Лучшие кандидаты должны продемонстрировать способность преобразовывать данные в эффективные планы действий и убеждать других присоединиться к ним.

Финансы и ESG: идеальное партнерство

Опрос, проведенный Accenture, показывает, что 68% финансовых директоров во всем мире берут на себя ответственность за эффективность ESG-стратегии.

Для этого есть веская причина: «Навыки, которые будут наиболее важными для достижения результатов в области ESG, уже можно найти в финансовых инструментах, таких как мониторинг и отчетность, управление рисками и оптимизация затрат», — говорит Йейтс. Другими словами, когда дело доходит до преобразования метрик и измерений в реальные изменения, никто не может лучше подготовиться к этой работе, чем финансовый директор, но почему организации вообще должны фокусироваться на ESG?

Прежде всего, реализация ESG-стратегии  имеет решающее значение для создания сильной и устойчивой компании. Цифры показывают, что устойчивость полезна для бизнеса:

Комиссия по бизнесу и устойчивому развитию сообщила, что организации, приверженные принципам устойчивого развития, к 2030 году сэкономят не менее 12 триллионов долларов и получат новые доходы в области энергетики, городов, продуктов питания и здравоохранения. Компании, которые активно поддерживают ESG-инициативы, также наращивают свой потенциал для привлечения инвесторов; по данным Международного института устойчивого развития , устойчивые инвестиции в развитых странах выросли на 68% с 2014 по 2019 год.

Кроме того, мир стал свидетелем глобального резкого изменения потребительских ценностей. Вопросы корпоративной ответственности и устойчивого развития были поставлены в центр внимания, и многие клиенты обещают лояльность компаниям с впечатляющей репутацией ESG. 

Сильный послужной список ESG также может способствовать созданию привлекательного ценностного предложения для сотрудников, помогая организациям привлекать, вовлекать и удерживать лучшие таланты.

Разработка стратегии ESG для обеспечения долгосрочной ценности

Имея возможность управлять распределением ресурсов и подотчетностью, финансовые руководители имеют все возможности для того, чтобы возглавить процесс постановки целей ESG и измерения прогресса. Шон Смит, старший независимый неисполнительный директор Epwin Group Plc, отмечает: «Финансовый директор долгое время отвечал за понимание нормативно-правовой базы, сбор и представление управленческой и финансовой информации, а также за распределение бизнес-ресурсов. Как лидер, который берет на себя полную ответственность за сбор информации в направлении ESG, работая с внутренними и внешними заинтересованными сторонами над установлением и мониторингом соответствующих целей, финансовый директор имеет ключевое положение, чтобы помочь определить и реализовать корпоративную стратегию в области ESG, направленную на обеспечение устойчивого  и долгосрочного развития”.

Тем не менее, определить ESG-стратегию совсем не просто. Существует множество различных структур отчетности, начиная от базовой обязательной отчетности, налагаемой определенными странами или регионами, и заканчивая широкомасштабными структурами, такими как Глобальная инициатива по отчетности (GRI) или Совет по стандартам учета в области устойчивого развития (SASB), которые отображают 77 отраслевых показателей: от выбросов парниковых газов до этики и безопасности. Финансовый директор должен определить, какие из этих измерений наиболее полезны для оценки и отчетности по ESG-эффективности.

Финансовые лидеры должны изучить ESG-поле, сосредоточившись на конкретных областях, в которых их организация может оказать наибольшее влияние. Чтобы лучше анализировать бизнеса-технологии, финансовые директора могут создать рабочие группы,направленные на отслеживанию последствий от ESG-политики и результатов новых инициатив.

В конечном счете, показатели ESG неразрывно связаны с финансовыми показателями. Стремление к более ответственной практике также ведет бизнес к долгосрочной стабильности, эффективности и прибыльности. Создавая устойчивые внутренние процессы и продвигая прозрачную отчетность, современный финансовый директор прокладывает путь к устойчивому будущему для сотрудников, заинтересованных сторон и акционеров.

Стимулирование изменений по всем направлениям

При найме нового финансового директора ключевым фактором должна быть способность кандидатов руководить ESG-направлениями и добиваться в них успеха. Есть примеры, когда финансовый директор, де-факто возглавляющий мониторинг и отчетность ESG, полагается на такие навыки, как бухгалтерский учет, анализ данных и управление рисками. Однако не менее важным является умение переводить числа на понятный язык.

Финансовым руководителям требуется эмоциональный интеллект и отличные коммуникативные навыки, чтобы концептуализировать и защищать свою стратегию ESG и получать межведомственную поддержку с помощью аргументов, основанных на конкретных данных. 

Можно ожидать, что современный финансовый директор будет тесно сотрудничать с генеральным директором в планировании и реализации ESG-инициатив. Поэтому рекрутерам следует отдавать предпочтение кандидатам с бэкграундом лидерства и эффективного сотрудничества на уровне высшего руководства. В эпоху повышенной прозрачности особенно важно найти кандидатов с послужным списком добросовестности и надежности, подкрепленным предыдущими рекомендациями. Лучшие кандидаты также должны продемонстрировать знание ESG-тенденций и их преобразований в действия.

Хотя не все финансовые директора в настоящее время имеют ESG в своем послужном списке, полномочия и опыт ESG вскоре могут стать важной частью необходимого набора навыков финансового директора. Ключевым фактором является готовность участвовать в этой основной области бизнеса. Йейтс подтверждает: «По мере роста значения ESG финансовые специалисты будут играть все более важную роль в повышении осведомленности об ESG-данных, измерении воздействия и предоставлении отчетов ключевым заинтересованным сторонам. Финансовые директора с подтвержденным опытом  ESG-интеграции в приоритеты финансовой команды будут пользоваться огромным спросом в ближайшем будущем».

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ: 

За последние два года роль главного финансового директора значительно изменилась, став еще более тесно связанной с различными функциями, такими как IТ и HR. Этот сквозной характер в сочетании с опытом финансового отдела в области измерения и отчетности позволяет финансовому директору занимать первостепенное положение в плане управления ESG-усилиями в рамках всего бизнеса. Стремление к достижению ESG-целей — это не просто отражение глобальной тенденции, это ключ к повышению финансовой устойчивости за счет создания устойчивой долгосрочной ценности.

• Многие из навыков, необходимых для достижения результатов в области ESG, таких как управление рисками и оптимизация затрат, уже существуют в финансовых командах. Кроме того, было доказано, что приверженность целям ESG повышает эффективность бизнеса, что естественным образом делает эту область оптимальной для финансового директора.
• Имея на выбор множество схем ESG, финансовые директора должны решить, какие показатели измерять, и как. Создание специальной рабочей группы может помочь финансовым руководителям определить конкретный план действий для компаний, которые окажут наибольшее положительное влияние, будь то за счет более эффективного использования энергии и ресурсов, укрепления общественного доверия, или обеспечения прозрачности в управлении.
• Поскольку ESG становится все более приоритетной задачей, финансовому директору необходимо тесно сотрудничать с коллегами-руководителями, чтобы способствовать межкомандному сотрудничеству. Лучшие кандидаты должны продемонстрировать способность преобразовывать данные в эффективные планы действий и убеждать других присоединиться к ним.

Резюме